Перестрахование представляет собой систему финансовых и договорных отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику.
Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля страховщика посредством распределения рисков для обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
В договоре перестрахования участвуют две стороны – страховое общество, передающее риск (цедент) и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, - перестрахована (цессионарий). Процесс передачи страхового риска в перестраховании называется цедированием, риска. Риск, принятый перестраховщиком от цедента, может дробиться, т.е. передаваться полностью или частично второму, третьему и другому перестраховщику. Последующая передача ответственности в перестраховании называется ретроцесией.
Объектом перестраховочных отношений является имущественное положение страховщика, вынужденного передать часть исполнения обязательств перестраховщику. Реальная способность страховщика произвести страховые выплаты в соответствии с заключенным договором при наступлении страхового случая зависит от достаточности его собственного капитала и наличия быстроликвидных активов. С передачей части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он в состоянии обслуживать с учетом своих финансовых возможностей.
Особенностью перестрахования является то, что перестраховщик не вступает в экономические и правовые отношения со страхователем (это функции страховщика).
Перестрахование может рассматриваться с количественных и качественных позиций. В каждом конкретном виде страхования неизбежно присутствует большое количество крупных рисков, которые не под силу одной страховой компании.
Количественное перестрахование предполагает деление одного и того же страхового риска на части.
Качественным перестрахование считается тогда, когда страховщик специально расширяет операции в области неподходящих для него страхований с повышенным видом опасностей и передает риски по ним перестраховщикам.
По форме взаимных обязательств цедента и перестраховщика различают договоры факультативного и облигаторного перестрахования.
Факультативное перестрахование осуществляется в индивидуальном порядке, страховщик не несет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче ему тех или иных рисков, сговор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу его участникам. Цедент принимает решение о целесообразности перестрахования по каждому риску отдельно. Все предложения цедента по перестрахованию рассматриваются, принимаются или отклоняются перестраховщиком по его усмотрению.
Облигаторное перестрахование - технически более сложное, но наиболее выгодное для цедента, поскольку все заранее определенные их риски автоматически получают покрытие перестраховщика.
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом расторжения по взаимному уведомлению сторон. Облигаторное перестрахование накладывает на перестраховщика обязанность принять предложенные ему цедентом риски в заранее оговоренной доле или в полном объеме.
Перестрахование оказывает позитивное влияние на финансовую устойчивость страховщика, позволяет ему принять практически любой, в том числе особо крупный, риск на страхование» заключать, имея небольшой размер собственного капитала, договоры на высокие страховые суммы, с широким объемом ответственности.
|